Quelle est la différence entre les régimes admissibles et les régimes non admissibles 88 de personnes ont trouvé cette réponse utile Qualifiée - avant impôts (ou avant impôt), y compris, sans s'y limiter, les régimes de retraite suivants: 401 (k) s 403 B) Régimes d'épargne-épargne (FST) Régimes d'épargne-retraite simplifiés Régimes d'épargne traditionnels Régimes d'épargne à cotisations pour employés (SIMPLE) IRA Réduction des salaires Pensions de retraite simplifiées et partage des bénéfices. Avec un plan qualifié, vous recevez une déduction fiscale initiale (ou réduction) maintenant, mais devrez payer des impôts sur le montant total à l'avenir (ou lorsque vous commencez à retirer). Les distributions minimales requises (RMD) seront exigibles au plus tard à l'âge de 70 ans, fraction12 (vous pouvez commencer à vous retirer à l'âge de 59 ans, fraction12 sans encourir de pénalité). Non-Qualifié - l'argent après impôt, qui comprend, mais sans s'y limiter, les suivants: Certificats de dépôts (CD) Rentes Régimes de placement Marchés monétaires et d'épargne. Avec un plan non qualifié, il n'y a pas de déductions, mais le principal n'est jamais imposé deux fois. Au lieu de cela, les intérêts sont taxés une fois retirés. En outre, il n'y a pas de RMD sur les plans non qualifiés. Remarque: Bien que les régimes 457 soient qualifiés de non qualifiés, ils sont techniquement des régimes de rémunération différée avec avantage fiscal, qui sont semblables à un plan admissible, comme un 401 (k) ou IRA. Si vous avez d'autres questions, je serai heureux de vous aider. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 84 personnes ont trouvé cette réponse utile Comptes d'épargne-retraite admissibles avant impôt. C'EST À DIRE. 401 (k), IRA, 403 (b), Simple IRA, SEP IRA, etc. Non-qualifiés après les comptes d'impôt. Les comptes qualifiés sont soumis à des règles de retrait dans lesquelles vous serez obligé de prendre des distributions et payer l'impôt sur le revenu à ce moment. Les comptes non qualifiés sont assujettis à des intérêts, dividendes et impôts sur le gain en capital. Est-ce que cette réponse a été utile 83 de ces personnes ont-elles trouvé cette réponse utile Un plan admissible est un plan de retraite qui est inclus dans l'article 401 (a) du Code des impôts et qui relève des lignes directrices de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite. Les fonds versés par l'employé et / ou l'employeur sont mis de côté et sont séparés des comptes de l'employeur et sont la propriété de l'employé. Par conséquent, ces fonds ne sont pas accessibles par les créanciers companyrsquos. L'inconvénient de ceci est il ya plus de restrictions à un plan qualifié tel que des montants de report limités et des montants de contribution d'employeur. Des exemples de ces plans sont 401 (k) et 403 (b). Un plan non qualifié est un régime qui ne relève pas des lignes directrices ERISA, donc ils ne reçoivent pas les mêmes avantages fiscaux. Ils sont considérés comme les actifs de l'employeur de sorte que l'employé assume le risque parce que les actifs peuvent être saisis par les créanciers de la société. En outre, si l'employé quitte l'entreprise, il est probable qu'ils perdront les avantages du plan non qualifié. La hausse d'un plan non qualifié ne limite pas les cotisations et les plans peuvent présenter une structure souple. Un exemple est un plan de bonus exécutif. Est-ce que cette réponse a été utile? 80 de personnes ont trouvé cette réponse utile Excellent plan de retraite question Être qualifié ou non qualifié se réfère habituellement aux directives de l'IRS de réunion de plan pour un traitement tax-preferred. Quotplans non qualifiés sont généralement des rentes ou des stratégies d'assurance-vie que les assureurs offrent comme une alternative ou un supplément à des plans qualifiés. Habituellement, les régimes admissibles (traditionnellement) permettent au participant de verser une contribution avant impôts au régime et il augmente d'impôt jusqu'à ce qu'il soit retiré à une date ultérieure. L'option 401 (k) Roth est de plus en plus populaire et permet au participant de contribuer après impôt, mais offre un report d'impôt et aucune imposition future sur le retrait. Bien sûr, il existe une myriade de règles entourant ces plans. La plupart des planificateurs financiers exhortent les clients à utiliser pleinement les plans qualifiés avant de contribuer à des plans non qualifiés. Assurez-vous de consulter votre conseiller au sujet de votre situation particulière. Bonne chance Cette réponse m'a-t-elle été utile 67 personnes ont trouvé cette réponse utile Les régimes de retraite admissibles et non admissibles sont créés par les employeurs dans le but de favoriser les employés. La Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), promulguée en 1974, définit les plans qualifiés et non qualifiés. Les régimes admissibles sont conçus pour offrir aux particuliers des avantages fiscaux supplémentaires au-dessus de leurs régimes de retraite réguliers, tels que IRA. Les employeurs déduisent une partie admissible des salaires avant impôts des employés, et les cotisations et les gains augmentent ensuite jusqu'à ce qu'ils soient reportés. Les régimes non admissibles sont ceux qui ne sont pas admissibles aux prestations d'impôt différé. Par conséquent, les cotisations déduites pour les régimes non admissibles sont imposées lorsque le revenu est comptabilisé. Cela se réfère généralement à quand les employés doivent payer des impôts sur les prestations liées à leur emploi. La principale différence entre les deux régimes est le traitement fiscal des retenues effectuées par les employeurs, mais il existe d'autres différences. Un plan doit répondre à plusieurs critères pour être considéré comme qualifié, y compris: Divulgation - Les documents relatifs au cadre du plan et aux placements doivent être disponibles aux participants sur demande. Couverture - Une partie précise des employés, mais pas tous, doit être couverte. Participation - Les employés qui remplissent les critères d'admissibilité doivent être autorisés à participer. Acquisition - Après une durée d'emploi déterminée, les droits des participants à une pension sont des avantages non confisqués. Non-discrimination - Les prestations doivent être proportionnellement égales dans l'affectation à tous les participants afin d'éviter une pondération excessive en faveur des salariés mieux rémunérés. Cette réponse a-t-elle été utile? Investopedia ne fournit pas d'impôt, d'investissement ou de services financiers. Les informations disponibles par l'entremise du service Investopedias Advisor Insights sont fournies par des tiers et uniquement à des fins d'information sur la base du risque unique de l'utilisateur. L'information n'est pas censée être, et ne doit pas être interprétée comme un conseil ou utilisée à des fins d'investissement. Investopedia ne garantit pas l'exactitude, la qualité ou l'intégralité des informations et Investopedia n'est pas responsable des erreurs, des omissions, des inexactitudes dans les informations ou de toute utilisation par les utilisateurs de l'information. 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Incentive vs Options d'actions non qualifiées: Est-ce vraiment important J'ai récemment aidé un client de ma société émergente avec un projet assez commun dans le monde du droit des sociétés: l'adoption de son premier plan d'options d'achat d'actions. Les avantages de l'émission d'options d'achat d'actions et d'autres formes de rémunération incitative à base d'actions sont bien documentés pour les entreprises en démarrage et émergentes et les circonstances de mon client ne font pas exception. La société voulait compléter sa capacité limitée d'indemniser ses employés en espèces en émettant des options d'achat d'actions qui seraient acquises au fil du temps. Cette approche harmonise souvent les intérêts de l'entreprise avec ses employés en incitant les employés à rester au service de l'entreprise au fil du temps tout en leur donnant une part tangible dans l'augmentation de leur valeur. Immédiatement après la mise en place du plan, j'ai eu une discussion générale avec la direction de la société au sujet des deux types d'options d'achat d'actions pouvant être émises en vertu du régime: options d'achat d'actions incitatives et options d'achat d'actions non qualifiées. Les ISO offrent aux bénéficiaires certains avantages fiscaux si des conditions spécifiques sont remplies, alors que les NQSO ne le font pas. Voir l'article intitulé «Droit de l'environnement» intitulé «Quelle est la différence entre les options d'achat d'actions incitatives et les options d'achat d'actions non qualifiées pour une bonne vue d'ensemble de ces conditions et des avantages fiscaux qui en découlent. Si les conditions applicables aux ISO sont remplies, le bénéficiaire n'aura pas de revenu imposable au moment de l'octroi ou de l'exercice de l'ISO (à l'exception de certaines autres exigences fiscales minimales applicables) et ne sera imposé qu'au moment où le bénéficiaire vend le sous-jacent Titres qu'il reçoit à l'exercice de l'ISO. De plus, si le bénéficiaire détient les titres qu'il reçoit à l'exercice au moins (a) un an suivant la date d'exercice de l'ISO et (b) deux ans après la date d'octroi de l'ISO, tout gain ou perte résultant D'une vente des titres sous-jacents seront traités comme un gain ou une perte en capital à long terme pour le bénéficiaire. Si ces périodes de détention ne sont pas satisfaites, la vente des titres sous-jacents serait une disposition disqualifiante en vertu du Internal Revenue Code, l'ISO serait imposée comme un NQSO et le gain fiscal favorable à long terme serait disparu. Après avoir décidé d'octroyer des ISO à deux des employés clés de l'entreprise, le client a demandé s'ils pouvaient délivrer des ISO supplémentaires à certains membres du conseil consultatif. J'ai dit au client non puisque l'article 422 du Internal Revenue Code prévoit que seuls les employés sont admissibles à recevoir ISOs. Bien que le client ait été clairement déçu, la réalité est que j'aurais dû adopter une approche plus pratique et leur ai dit que même si les membres du conseil consultatif n'étaient pas admissibles aux ISO et le traitement fiscal favorable associé, cela peut ne pas être important. Pourquoi pas Dans le monde des start-up et des entreprises émergentes, les options ne sont souvent exercées qu'immédiatement avant la vente de l'entreprise. Les employés, les membres du conseil d'administration et les autres partenaires stratégiques affiliés à ces sociétés n'ont souvent pas les fonds nécessaires pour exercer l'option ou tout simplement ne veulent pas risquer ces fonds, à moins que le bénéficiaire ne puisse vendre les titres sous-jacents à un acheteur pour un profit peu de temps après. En vertu de l'un ou l'autre de ces scénarios, le bénéficiaire d'une ISO qui attend d'exercer immédiatement avant la vente ne répond pas aux exigences de la période de détention associée et ne pourrait donc pas se prévaloir des avantages fiscaux. Au lieu de cela, le bénéficiaire aurait un gain ou une perte en capital à court terme (imposable aux taux d'imposition ordinaires) sur la différence entre le prix de vente des titres et le prix d'exercice de l'ISO. Les résultats sont double: (1) de nombreux employés de start-up ou des entreprises émergentes ne finissent pas par récolter les avantages fiscaux des ISO et (2) j'espère que mon client et ses membres du conseil consultatif se sentent mieux maintenant qu'ils le savent. Publié à l'origine le 9 octobre 2014 Le contenu de cet article est destiné à fournir un guide général sur le sujet. Des conseils spécialisés devraient être recherchés au sujet de votre situation spécifique. Pour imprimer cet article, il vous suffit d'être enregistré sur Mondaq. Cliquez pour vous connecter en tant qu'utilisateur existant ou Inscrivez-vous pour pouvoir imprimer cet article. Avez-vous une question ou un commentaire
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